Direktversicherung
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Einordnung: Versicherungswesen
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Unter Direktversicherung versteht man häufig eine Versicherung, die "direkt" beim Versicherungsunternehmen, d.h. ohne Einschaltung eines Versicherungsmaklers, abgeschlossen wird. Davon handelt dieser Artikel nicht.
Eine Direktversicherung ist eine Form der betrieblichen Altersvorsorge, die vom Staat steuerlich gefördert wird.
Dabei schließt der Arbeitgeber für den Arbeitnehmer eine Lebensversicherung ab. Versicherungsnehmer ist daber der Arbeitgeber - er zahlt die Versicherungsbeiträge. Begünstigter ist der Arbeitnehmer - er erhält die Leistungen aus der Versicherung.
Der Staat fördert diese Form der Altersvorsorge steuerlich. Er gibt dabei die Rahmenbedingungen vor wie z.B. Höhe der begünstigten Beiträge und wie diese besteuert werden. Diese Rahmenbedingungen haben sich im Laufe der Jahre mehrfach geändert.
Heute (2004) dürfen jährlich maximal 1.752 Euro als Einmalzahlungen in die Direktversicherung investiert werden. Für diese fallen keine Sozialabgaben an, pauschal wird dieser Betrag mit 20% besteuert. Dieser Steuersatz ist in der Regel niedriger als der eigentlich fällige Spitzensteuersatz.
Es gibt verschiedene Varianten der betrieblichen Direktversicherung:
- Der Arbeitgeber zahlt zusätzlich zum normalen Lohn oder Gehalt Beiträge in eine Versicherung. Es handelt sich um eine Zusatzleistung des Arbeitgebers.
- Der Arbeitnehmer verzichtet auf einen festen Betrag seines Gehalts. Diesen Betrag zahlt der Arbeitgeber als Prämie an die Versicherung. Diese Form nennt man Gehaltsumwandlung. Der Betrag kann monatlich vom Gehalt abgezogen werden oder aber einmal pro Jahr, z.B. in dem Monat, in dem Weihnachtgeld anfällt.
In der Regel bietet eine Lebensversicherung als Direktversicherung für den Arbeitnehmer einige Vorteile gegenüber einer "privat" abgeschlossenen Lebensversicherung:
- Der Arbeitnehmer spart Steuern, wenn sein Spitzensteuersatz mehr als 20% beträgt.
- Oft schließt der Arbeitgebert für mehrere Arbeitnehmer eine Gruppenversicherung ab. Dadurch erhöhen sich die Leistungen der Versicherung.
Andererseits hat eine Direktversicherung auch einige Nachteile:
- Man kann die Versicherung nicht beleihen.
- Die Versicherungssumme darf frühestens zum 60.Lebensjahr ausbezahlt werden.
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